Informazioni sul Conto di spesa flessibile
Che cos'è il Conto spese flessibili?
Il Flex Spending Account (FSA) offre ai dipendenti statali tre vantaggi negoziati: l'Health Care Spending Account (HCSA), il Dependent Care Advantage Account (DCAA) e l'Adoption Advantage Account. Sono tipi di conti di spesa flessibile, gestiti in conformità alle sezioni 125 e 129 dell'Internal Revenue Code, che consentono di pagare le spese sanitarie, di assistenza ai dipendenti o di adozione con dollari al lordo delle imposte. L'iscrizione all'FSA è volontaria: siete voi a decidere quanto prelevare dalla vostra busta paga e quanto versare nei vostri conti.
Tasse
I dipendenti che partecipano al programma FSA non devono pagare alcuna tassa. L'FSA è finanziato dall'Ufficio per le relazioni con i dipendenti in collaborazione con i sindacati dei dipendenti pubblici dello Stato. Anche la legislatura e il sistema giudiziario unificato contribuiscono per conto dei loro dipendenti.
Amministratore FSA
Lo Stato di New York si avvale dei servizi di un amministratore FSA per la gestione del Flex Spending Account. Total Administrative Services Corporation (TASC) è l'amministratore dell'FSA.
L'amministratore dell'FSA esamina e rimborsa le richieste di rimborso e fornisce servizi di assistenza clienti e di contabilità. I partecipanti all'FSA presentano tutte le richieste di rimborso direttamente all'amministratore dell'FSA.
TASC fornisce anche l'iscrizione FSA attraverso Bentek.
Perché dovrei iscrivermi?
È opportuno iscriversi per ridurre il reddito imponibile delle spese per i dipendenti o per l'assistenza sanitaria che già si pagano di tasca propria. Iscrivendosi all'FSA, si pagheranno le spese di assistenza sanitaria o di cura dei dipendenti con dollari interi, prima che le imposte federali, statali e di previdenza sociale vengano prelevate dallo stipendio. Risparmierete anche sulle spese di adozione, perché pagherete meno tasse federali e statali (ove applicabili) grazie ai vostri contributi al lordo delle imposte.
Come funziona il Conto spese flessibili?
L'FSA è facile da usare. Potete scegliere di iscrivervi a una o a tutte e tre le prestazioni. Ecco come funziona:
Durante il periodo di iscrizione aperta, stimate le spese sanitarie e di assistenza ai dipendenti o di adozione per l'anno solare. In base alla vostra stima, decidete quanta parte del vostro stipendio volete accantonare in ciascuno dei conti. Si tratta della cosiddetta elezione annuale. Presentate la domanda di iscrizione online o chiamando il numero verde prima del termine ultimo per l'iscrizione.
Ogni periodo di paga, una quota regolare della vostra scelta sarà detratta esentasse dalla vostra busta paga bisettimanale. Queste detrazioni vengono prelevate dalla retribuzione lorda prima che vengano trattenute le imposte federali, statali, previdenziali e comunali (se applicabili). Le detrazioni vengono quindi versate all'FSA per essere utilizzate per le spese ammissibili.
Una volta iscritti, potete accedere ai vostri fondi per pagare le spese qualificate.
Se ci si iscrive a più di una prestazione FSA, i fondi non possono essere trasferiti da un conto all'altro.
Accedere al proprio FSA
Riporto e periodo di grazia
Riporto di HCSA
I contributi non utilizzati verranno riportati all'anno di piano successivo per essere utilizzati. Durante il periodo di esaurimento dell'anno del piano (dal 1° gennaio al 31 marzo), i fondi dell'anno precedente possono ancora essere utilizzati per le spese dell'anno precedente. Eventuali fondi rimanenti fino al limite IRS dell'anno precedente verranno riportati nel saldo del conto dell'anno di piano in corso dopo la data di scadenza del periodo di runout. Durante l'esaurimento, la scelta del nuovo anno di piano sarà esaurita per prima, quindi i fondi di riporto saranno accessibili per il rimborso. Per i partecipanti che non si sono riiscritti, i fondi di riporto saranno disponibili dopo la fine del periodo di esaurimento. L'attuale limite di riporto dell'IRS dal 2023 al 2024 è di 610 dollari.
DCAA e periodo di tolleranza per l'adozione
Il periodo di grazia consente di usufruire di ulteriori 2,5 mesi per sostenere le spese di assistenza ai non autosufficienti o di adozione. È possibile utilizzare i fondi rimasti sul conto al termine dell'anno del piano per pagare le spese sostenute dal 1° gennaio al 15 marzo dell'anno successivo. Le richieste di rimborso devono essere presentate entro la scadenza del 31 marzo.
Effetto su altri benefici
Imposta sulla sicurezza sociale (FICA)
I contributi all'FSA possono ridurre le imposte sulla previdenza sociale. In tal caso, in base alla normativa vigente in materia di previdenza sociale, le prestazioni previdenziali all'età pensionabile potrebbero risultare leggermente inferiori in seguito alla partecipazione al programma FSA. L'effetto sarà minimo e sarà probabilmente compensato dalle tasse risparmiate oggi. In caso di dubbi, contattare la Social Security Administration al numero 800-772-1213 o visitare il sito www.ssa.gov.
Pensione dello Stato di New York
I contributi all'FSA non hanno alcun effetto sui contributi o sulle prestazioni pensionistiche dello Stato di New York.
Compensazione differita
La maggior parte dei contributi dei dipendenti al New York State Deferred Compensation Plan non sarà influenzata dalla partecipazione al programma FSA. In alcuni casi, tuttavia, la partecipazione al programma FSA può influire sul dipendente. La percentuale di contribuzione al piano di retribuzione differita sarà applicata a un importo salariale inferiore a seguito dei contributi FSA. Poiché tali contributi vengono versati come percentuale dello stipendio, il vostro contributo alla retribuzione differita potrebbe essere inferiore, a seconda dell'importo del vostro stipendio annuale e dell'importo che attualmente contribuite al vostro piano di retribuzione differita.
Piano di rendita differita SUNY
La partecipazione al programma FSA non incide sui contributi al piano di rendita fiscale dell'Università dello Stato di New York.
Modifica della copertura
Posso modificare le scelte dopo l'inizio dell'anno del piano?
Solo se si verifica un cambiamento di status o un evento di vita qualificante. Per saperne di più su questi eventi, consultare la pagina di ciascun programma; HCSA, DCAA, Adoption.
Presentare la modifica dell'evento di vita online su Bentek, il sistema di iscrizione FSA per TASC.
Posso iscrivermi durante l'anno di piano?
L'iscrizione può essere richiesta se si verifica un cambiamento di stato o un evento di vita qualificante. Per informazioni specifiche sugli eventi di vita qualificanti, consultare le rispettive sezioni.
Presentare la modifica dell'evento di vita online su Bentek, il sistema di iscrizione FSA per TASC.
Processo di appello
Se la modifica dello stato, la richiesta di rimborso o un'altra richiesta viene negata, in tutto o in parte, avete il diritto di appellarvi alla decisione inviando una richiesta scritta all'amministratore dell'FSA. Per informazioni sulle modalità di presentazione del ricorso, contattare il servizio clienti.
Il ricorso deve includere:
- Modulo di ricorso compilato
- Lettera d'appello
- Una copia della richiesta negata
- Prova delle spese e altra documentazione, se l'originale non è sufficiente.
- Eventuali documenti, informazioni o commenti aggiuntivi che si ritiene possano essere rilevanti ai fini dell'appello
Il ricorso verrà esaminato una volta ricevuto insieme alla documentazione di supporto. L'esito del riesame verrà comunicato al paziente entro 30 giorni lavorativi dal ricevimento del ricorso. In casi particolari, come quando il ricorso richiede una documentazione aggiuntiva, la revisione potrebbe richiedere più di 30 giorni lavorativi. Se il ricorso viene approvato, il conto verrà adeguato il prima possibile. Le decisioni di ricorso si basano sulla conformità delle circostanze e della documentazione di supporto alle norme FSA e ai regolamenti IRS che disciplinano il piano.
Domande frequenti sul conto di spesa flessibile
Il denaro dell'FSA sarà mai soggetto a imposte o è esente da imposte?
Il denaro utilizzato per spese qualificate dall'FSA è esente da imposte.
Quanto risparmio iscrivendomi al programma FSA?
I vostri risparmi si baseranno sul vostro reddito individuale e sulla vostra dichiarazione dei redditi.
Lo Stato garantisce i benefici fiscali previsti dall'FSA?
Lo Stato non può garantire che un partecipante riceva i benefici fiscali previsti. Spetta a ciascun partecipante assicurarsi che i contributi vengano versati per le spese ammissibili entro i limiti legali e del piano.
Quali responsabilità ho per garantire i benefici fiscali previsti dal programma?
Dovete assicurarvi che i contributi all'FSA vengano versati solo per spese ammissibili, per persone qualificate, fino al massimale previsto dalla legge o dal piano, e per servizi forniti nello stesso anno di piano in cui vengono versati i contributi.
Risparmierò di più usufruendo di una deduzione dall'imposta sul reddito?
È necessario stabilire se la detrazione fiscale è più vantaggiosa dell'utilizzo dell'FSA. Secondo l'IRS, solo le spese mediche e dentistiche che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato possono essere detratte dalle imposte sul reddito. La maggior parte delle persone non ha spese abbastanza elevate da poter beneficiare di questa detrazione. Per le spese di assistenza a carico legate al lavoro, l'importo del credito d'imposta è determinato applicando una percentuale al totale delle spese di assistenza a carico. Inoltre, il denaro accantonato attraverso l'FSA è esente dalle imposte FICA. Questa esenzione non è disponibile sulla dichiarazione dei redditi federale. Per quanto riguarda le spese legate all'adozione, si raccomanda di utilizzare l'FSA solo per le spese che superano l'importo del credito d'imposta. Se vi iscrivete a un FSA per l'adozione, risparmierete sulle imposte federali e statali (ove applicabili).
Se risiedo al di fuori dello Stato di New York, come sarà influenzata la mia partecipazione all'FSA?
La maggior parte degli Stati segue le regole federali; tuttavia, alcuni Stati possono tassare i contributi FSA. È necessario rispettare le leggi dello Stato in cui si risiede.
I contributi all'FSA riducono il mio reddito ai fini del credito d'imposta federale sul reddito da lavoro (EITC)?
Sì. I contributi all'FSA riducono il reddito da lavoro ai fini dell'EITC federale. Ciò significa che la partecipazione all'FSA può influire sull'EITC.
Come posso stabilire se la partecipazione all'FSA influisce sulle mie prestazioni previdenziali?
La partecipazione all'FSA può avere un effetto minimo sulle prestazioni previdenziali al momento del pensionamento. La Social Security Administration (SSA) utilizza i 35 anni di stipendio più alti guadagnati prima del pensionamento per calcolare la prestazione previdenziale. Tuttavia, se siete preoccupati, potete chiamare l'SSA per ulteriori informazioni all'indirizzo 800-772-1213 o visitare il sito www.ssa.gov .
Cosa succede se presento una richiesta di rimborso per un importo superiore al mio saldo FSA?
Quando presentate una richiesta di rimborso ammissibile all'HCSA, potete accedere ai vostri fondi all'inizio dell'anno. Verrà rimborsato l'intero importo scelto, indipendentemente dall'ammontare dei contributi versati sul conto. I contributi continueranno a essere versati attraverso le detrazioni dal libro paga per tutto l'anno e le richieste di rimborso continueranno a essere pagate fino a quando non sarà raggiunto l'importo del contributo annuale prescelto.
Le richieste di assistenza ai familiari e di adozione vengono pagate in modo diverso. Se presentate una richiesta di rimborso e il vostro saldo è inferiore all'importo della richiesta, vi verrà rimborsato solo l'importo disponibile sul vostro conto. Il resto sarà rimborsato una volta che il denaro sarà depositato sul conto. In questo modo è possibile presentare una richiesta di rimborso una sola volta e ricevere il rimborso su base continuativa fino al pagamento completo.
E se cambio idea?
Non è possibile cambiare idea una volta iniziato l'anno di piano, ma si può decidere di non aderire l'anno successivo. Esistono alcune situazioni, chiamate "cambiamenti di stato" o eventi di vita qualificanti, e se si verificano nella vostra famiglia durante l'anno del piano, potete apportare una modifica: potete iniziare, interrompere, ricominciare o cambiare l'importo della detrazione, purché la modifica richiesta sia coerente con l'evento qualificante. La procedura di richiesta di cambio di status è priva di documenti cartacei. È possibile presentare una domanda di cambiamento di stato online o chiamando l'amministratore FSA all'indirizzo 800-358-7202.
Se sottostimo o sovrastimo le mie elezioni, posso trasferire denaro tra i miei conti FSA?
No, è possibile utilizzare i fondi solo per lo scopo per cui è stata fatta l'elezione iniziale. I regolamenti dell'IRS non consentono di trasferire i fondi da un conto all'altro.
Per quanto tempo è valido il mio contributo?
Il contributo è valido fino alla fine dell'anno del piano. Ogni anno avrete l'opportunità di iscrivervi nuovamente e di scegliere un nuovo importo di contributo annuale.