Informazioni sul Conto di spesa flessibile
Che cos'è il Conto spese flessibili?
Il Flex Spending Account (FSA) è un benefit statale per i dipendenti che ti fa risparmiare denaro consentendoti di pagare determinate spese con dollari al lordo delle imposte.
La FSA New York State offre tre benefici negoziati ai dipendenti statali:
- L'Health Care Spending Account (HCSA) ti consente di pagare qualsiasi importo da $100 a $3,300 per le spese sanitarie fornite a te, al tuo coniuge o alle persone a carico idonee con dollari esentasse. Ciò include spese mediche, ospedaliere, di laboratorio, farmaci da prescrizione, farmaci da banco, spese dentistiche, oculistiche e uditive che non sono rimborsate dall'assicurazione o da altri piani di benefit. I fondi sono disponibili all'inizio dell'anno del piano.
- Il conto Dependent Care Advantage (DCAA) ti consente di pagare fino a $5,000 l'assistenza custodiale per un figlio a carico di età inferiore ai 13anni, l'assistenza agli anziani o le spese di assistenza ai disabili con i dollari delle tasse mentre sei al lavoro. I fondi diventano disponibili per il rimborso non appena vengono depositati dalle detrazioni dalla busta paga.
- L'account Adoption Advantage (Adozione) ti consente di pagare le spese relative all'adozione di un bambino idoneo con dollari esentasse. Questo account può aiutare a pagare per un'adozione idonea.
Tasse
I dipendenti che partecipano al programma FSA non devono pagare alcuna tassa. L'FSA è finanziato dall'Ufficio per le relazioni con i dipendenti in collaborazione con i sindacati dei dipendenti pubblici dello Stato. Anche la legislatura e il sistema giudiziario unificato contribuiscono per conto dei loro dipendenti.
Amministratore FSA
Lo Stato di New York si avvale dei servizi di un amministratore FSA per la gestione del Flex Spending Account. Total Administrative Services Corporation (TASC) è l'amministratore dell'FSA.
L'amministratore della FSA esamina e rimborsa i reclami e fornisce assistenza clienti e servizi di contabilità. I partecipanti alla FSA presentano tutte le richieste di rimborso direttamente all'amministratore della FSA. TASC fornisce anche l'iscrizione alla FSA tramite Bentek, Benefits Technology.
Perché dovrei iscrivermi?
Iscrivendoti alla FSA, ridurrai il tuo reddito imponibile per le spese sanitarie e di assistenza ai dipendenti che già paghi di tasca tua pagandole con dollari interi, prima che le tasse federali, statali e di previdenza sociale vengano prelevate dal tuo stipendio. Risparmierai anche sulle spese di adozione perché pagherai tasse federali e statali più basse (ove applicabili) a causa dei tuoi contributi al lordo delle imposte. I contributi alla tua FSA ridurranno il tuo reddito da lavoro ai fini della qualificazione per il credito d'imposta federale sul reddito da lavoro. Realizzerai risparmi fiscali immediati in ogni busta paga!
Come funziona il conto di spesa Flex
L'FSA è facile da usare.
Durante il periodo di apertura delle iscrizioni, stima le spese vive per l'assistenza sanitaria, l'assistenza a carico o l'adozione per l'anno del piano. Puoi scegliere di iscriverti a una o a tutte e tre le opzioni di benefit. Se ti iscrivi a più di un vantaggio FSA, i fondi non possono essere trasferiti da un conto all'altro. In base alla tua stima, decidi quanto del tuo stipendio vuoi mettere da parte in ciascuno dei conti. Questa è chiamata la tua elezione annuale. Invia la tua iscrizione prima della scadenza aperta per le iscrizioni.
La tua scelta annuale sarà divisa in importi uguali e detratta dalla tua busta paga nei primi periodi di paga 24 dell'anno del piano. Queste detrazioni vengono prelevate dalla retribuzione lorda prima che vengano trattenute le imposte sul reddito federali, statali, previdenziali e comunali (se applicabili). Le detrazioni vengono quindi versate al tuo FSA per l'utilizzo delle spese ammissibili.
Riporto e periodo di grazia
Riporto di HCSA
I contributi non utilizzati verranno trasferiti all'anno di piano successivo per essere utilizzati. Durante il periodo di esaurimento dell'anno di piano (gennaio 1- marzo 31), i fondi dell'anno precedente possono ancora essere utilizzati per le spese dell'anno precedente. Eventuali fondi rimanenti fino al limite dell'Internal Revenue Service (IRS) dell'anno precedente verranno quindi riportati nel saldo del conto dell'anno del piano corrente dopo la data di fine del periodo di runout. Durante il runout, l'elezione del nuovo anno di piano sarà prima esaurita, quindi i fondi di riporto saranno accessibili per il rimborso. Per i partecipanti che non si sono iscritti nuovamente, i fondi di riporto saranno disponibili al termine del periodo di runout. Il limite di riporto dell'IRS per 2024 in 2025 è di $640e $660 per 2025 in 2026.
DCAA e periodo di tolleranza per l'adozione
Il periodo di grazia consente di sostenere ulteriori 2 mesi e mezzo per sostenere spese relative all'assistenza a carico o all'adozione. Puoi utilizzare tutti i fondi rimanenti sul tuo conto dopo la fine dell'anno del piano per pagare le spese sostenute tra il 1° gennaio e il 15 marzo dell'anno successivo. Le richieste devono essere presentate entro la scadenza del 31 marzo.
Accedere al proprio FSA
Effetto su altri benefici
Imposta sulla sicurezza sociale (Legge federale sui contributi assicurativi (LIFI))
I contributi alla FSA possono ridurre le tasse della previdenza sociale. In tal caso, in base all'attuale legge sulla sicurezza sociale, le prestazioni di sicurezza sociale all'età pensionabile potrebbero essere leggermente inferiori a seguito della partecipazione al programma FSA. L'effetto sarà minimo e sarà probabilmente compensato dagli importi risparmiati in tasse oggi. Se sei preoccupato per questo, contatta l'Amministrazione della sicurezza sociale (SSA) al numero800-772-1213 o visita la home page della SSA.
Pensione dello Stato di New York
I contributi all'FSA non hanno alcun effetto sui contributi o sulle prestazioni pensionistiche dello Stato di New York.
Compensazione differita
La maggior parte dei contributi dei dipendenti al New York State Deferred Compensation Plan non sarà influenzata dalla partecipazione al programma FSA. In alcuni casi, tuttavia, la partecipazione al programma FSA può influire sul dipendente. La percentuale di contribuzione al piano di retribuzione differita sarà applicata a un importo salariale inferiore a seguito dei contributi FSA. Poiché tali contributi vengono versati come percentuale dello stipendio, il vostro contributo alla retribuzione differita potrebbe essere inferiore, a seconda dell'importo del vostro stipendio annuale e dell'importo che attualmente contribuite al vostro piano di retribuzione differita.
Piano di rendita differita SUNY
La partecipazione al programma FSA non incide sui contributi al piano di rendita fiscale dell'Università dello Stato di New York.
Contatta il tuo preparatore fiscale, avvocato fiscale o commercialista se hai domande sulla tua situazione fiscale specifica.
Modifica della copertura
Posso modificare le scelte dopo l'inizio dell'anno del piano?
Se hai un evento vita qualificante, potresti essere in grado di apportare una modifica alla tua elezione FSA inviando un evento vita qualificato. Si prega di fare riferimento alle rispettive sezioni dei vantaggi per informazioni specifiche sugli eventi live qualificanti; HCSA, DCAA, Adozione.
Invia il tuo evento di vita qualificato online su Bentek, il sistema di iscrizione FSA per TASC.
Posso iscrivermi durante l'anno di piano?
Se si verifica un cambiamento di stato o un evento di vita idoneo che si verifica dopo la fine del periodo di iscrizione aperta, potresti essere in grado di iscriverti durante l'anno del piano. Potresti essere idoneo a iscriverti se riscontri un cambiamento di stato o un evento di vita idoneo. Si prega di fare riferimento alle rispettive sezioni dei vantaggi per informazioni specifiche sugli eventi della vita idonei; HCSA, DCAA, adozione.
Invia il tuo cambiamento di stato o l'evento di vita qualificato online su Bentek, il sistema di iscrizione FSA per TASC.
Processo di appello
Se la tua modifica elettorale, reclamo o altra richiesta viene respinta, in tutto o in parte, hai il diritto di presentare ricorso contro la decisione inviando una richiesta scritta all'amministratore della FSA. Contatta il servizio clienti per informazioni su come presentare il tuo ricorso.
Il ricorso deve includere:
- Modulo di ricorso compilato
- Lettera d'appello
- Una copia della richiesta negata
- Prova delle spese e altra documentazione, se l'originale non è sufficiente.
- Eventuali documenti, informazioni o commenti aggiuntivi che si ritiene possano essere rilevanti ai fini dell'appello
Il ricorso verrà esaminato una volta ricevuto insieme alla documentazione di supporto. L'esito del riesame verrà comunicato al paziente entro 30 giorni lavorativi dal ricevimento del ricorso. In casi particolari, come quando il ricorso richiede una documentazione aggiuntiva, la revisione potrebbe richiedere più di 30 giorni lavorativi. Se il ricorso viene approvato, il conto verrà adeguato il prima possibile. Le decisioni di ricorso si basano sulla conformità delle circostanze e della documentazione di supporto alle norme FSA e ai regolamenti IRS che disciplinano il piano.
Domande frequenti sul conto di spesa flessibile
Il denaro dell'FSA sarà mai soggetto a imposte o è esente da imposte?
Il denaro utilizzato per spese qualificate dall'FSA è esente da imposte.
Quanto risparmio iscrivendomi al programma FSA?
I vostri risparmi si baseranno sul vostro reddito individuale e sulla vostra dichiarazione dei redditi.
Lo Stato garantisce i benefici fiscali previsti dall'FSA?
Lo Stato non può garantire che un partecipante riceva i benefici fiscali previsti. Spetta a ciascun partecipante assicurarsi che i contributi vengano versati per le spese ammissibili entro i limiti legali e del piano.
Quali responsabilità ho per garantire i benefici fiscali previsti dal programma?
Dovete assicurarvi che i contributi all'FSA vengano versati solo per spese ammissibili, per persone qualificate, fino al massimale previsto dalla legge o dal piano, e per servizi forniti nello stesso anno di piano in cui vengono versati i contributi.
Risparmierò di più usufruendo di una deduzione dall'imposta sul reddito?
È necessario determinare se la detrazione fiscale è più vantaggiosa rispetto all'utilizzo dell'FSA. Secondo l'IRS, solo le spese mediche e dentistiche che superano i 7.5% del reddito lordo rettificato può essere detratto dalle imposte sul reddito. La maggior parte delle persone non ha spese abbastanza elevate da qualificarsi per questa detrazione. Per le spese di assistenza a carico legate al lavoro, l'importo del credito d'imposta è determinato applicando una percentuale al totale delle spese di assistenza a carico. Inoltre, il denaro accantonato tramite la FSA è esente dalle tasse. Questa esenzione non è disponibile nella dichiarazione dei redditi federale. Per quanto riguarda le spese relative all'adozione, si consiglia di utilizzare l'FSA solo per le spese superiori all'importo del credito d'imposta. Se ti iscrivi a un FSA per l'adozione, risparmierai sulle tasse federali e statali (ove applicabili).
Se risiedo al di fuori dello Stato di New York, come sarà influenzata la mia partecipazione all'FSA?
La maggior parte degli Stati segue le regole federali; tuttavia, alcuni Stati possono tassare i contributi FSA. È necessario rispettare le leggi dello Stato in cui si risiede.
I contributi all'FSA riducono il mio reddito ai fini del credito d'imposta federale sul reddito da lavoro (EITC)?
Sì. I contributi all'FSA riducono il reddito da lavoro ai fini dell'EITC federale. Ciò significa che la partecipazione all'FSA può influire sull'EITC.
Come posso stabilire se la partecipazione all'FSA influisce sulle mie prestazioni previdenziali?
La partecipazione alla FSA può avere un effetto minimo sulle prestazioni di previdenza sociale al momento del pensionamento. L'Amministrazione della previdenza sociale (SSA) utilizza i 35 anni di stipendio più alti guadagnati prima del pensionamento per calcolare la prestazione di sicurezza sociale. Tuttavia, se sei preoccupato, dovresti chiamare la SSA per ulteriori consigli al 800-772-1213 o visitare la homepage della SSA.
Cosa succede se presento una richiesta di rimborso per un importo superiore al mio saldo FSA?
Quando presentate una richiesta di rimborso ammissibile all'HCSA, potete accedere ai vostri fondi all'inizio dell'anno. Verrà rimborsato l'intero importo scelto, indipendentemente dall'ammontare dei contributi versati sul conto. I contributi continueranno a essere versati attraverso le detrazioni dal libro paga per tutto l'anno e le richieste di rimborso continueranno a essere pagate fino a quando non sarà raggiunto l'importo del contributo annuale prescelto.
Le richieste di assistenza ai familiari e di adozione vengono pagate in modo diverso. Se presentate una richiesta di rimborso e il vostro saldo è inferiore all'importo della richiesta, vi verrà rimborsato solo l'importo disponibile sul vostro conto. Il resto sarà rimborsato una volta che il denaro sarà depositato sul conto. In questo modo è possibile presentare una richiesta di rimborso una sola volta e ricevere il rimborso su base continuativa fino al pagamento completo.
E se cambio idea?
Potresti non cambiare idea una volta iniziato l'anno del piano, ma puoi decidere di non iscriverti l'anno prossimo. Ci sono alcune situazioni, chiamate "cambiamenti di stato" o eventi di vita qualificanti e se si verificano nella tua famiglia durante l'anno del piano, puoi apportare una modifica: puoi avviare, interrompere, riavviare o modificare gli importi delle detrazioni purché la modifica richiesta sia coerente con il tuo evento idoneo. Il processo di richiesta del cambio di stato è privo di carta. È possibile presentare una domanda di modifica dello stato online o chiamando l'amministratore della FSA al numero800-358-7202.
Se sottostimo o sovrastimo le mie elezioni, posso trasferire denaro tra i miei conti FSA?
No, è possibile utilizzare i fondi solo per lo scopo per cui è stata fatta l'elezione iniziale. I regolamenti dell'IRS non consentono di trasferire i fondi da un conto all'altro.
Per quanto tempo è valido il mio contributo?
Il contributo è valido fino alla fine dell'anno del piano. Ogni anno avrete l'opportunità di iscrivervi nuovamente e di scegliere un nuovo importo di contributo annuale.