Padre e figlio con il computer portatile

Informazioni sul conto di spesa flessibile (FSA)

Informazioni sul conto di spesa flessibile (FSA)

Informazioni sul Conto di spesa flessibile

Che cos'è il Conto spese flessibili?

Il Flex Spending Account (FSA) offre tre vantaggi negoziati ai dipendenti statali: l'Health Care Spending Account (HCSA), il Dependent Care Advantage Account (DCAA) e l'Adoption Advantage Account. Si tratta di tipi di conti di spesa flessibili, amministrati in conformità con le sezioni 125 e 129 dell'Internal Revenue Code, che ti danno un modo per pagare le tue spese sanitarie, di assistenza ai dipendenti o di adozione con dollari al lordo delle imposte. L'iscrizione alla FSA è volontaria: sei tu a decidere quanto prelevare dalla tua busta paga e metterlo nei tuoi conti. 

 

Tasse

I dipendenti che partecipano al programma FSA non devono pagare alcuna tassa. L'FSA è finanziato dall'Ufficio per le relazioni con i dipendenti in collaborazione con i sindacati dei dipendenti pubblici dello Stato. Anche la legislatura e il sistema giudiziario unificato contribuiscono per conto dei loro dipendenti.

 

Amministratore FSA

Lo Stato di New York si avvale dei servizi di un amministratore FSA per la gestione del Flex Spending Account. Total Administrative Services Corporation (TASC) è l'amministratore dell'FSA. 

L'amministratore della FSA esamina e rimborsa le richieste di risarcimento e fornisce assistenza clienti e servizi contabili. I partecipanti alla FSA presentano tutte le richieste di rimborso direttamente all'amministratore della FSA.  

L'iscrizione viene effettuata tramite Bentek per conto dello New York State e di TASC. 

 

 

 

Perché dovrei iscrivermi?

Dovresti iscriverti per ridurre il tuo reddito imponibile per le spese a carico o sanitarie che già paghi di tasca tua. Iscrivendoti alla FSA, pagherai le tue spese sanitarie o di assistenza sanitaria o di assistenza a carico con interi dollari, prima che le tasse federali, statali e di previdenza sociale vengano prelevate dal tuo stipendio. Risparmierai anche sulle spese di adozione perché pagherai tasse federali e statali (ove applicabili) più basse a causa dei tuoi contributi al lordo delle imposte. 

Come funziona il Conto spese flessibili?

L'FSA è facile da usare. Potete scegliere di iscrivervi a una o a tutte e tre le prestazioni. Ecco come funziona:

Durante il periodo di iscrizione aperta, stima le spese per l'assistenza sanitaria, l'assistenza alle persone a carico o l'adozione per l'anno solare. In base alla tua stima, decidi quanta parte del tuo stipendio vuoi mettere da parte in ciascuno dei conti. Questa è chiamata la tua elezione annuale. Invia la tua domanda di iscrizione online o chiamando il numero verde prima della scadenza delle iscrizioni aperte. 

Ogni periodo di paga, una quota regolare della vostra scelta sarà detratta esentasse dalla vostra busta paga bisettimanale. Queste detrazioni vengono prelevate dalla retribuzione lorda prima che vengano trattenute le imposte federali, statali, previdenziali e comunali (se applicabili). Le detrazioni vengono quindi versate all'FSA per essere utilizzate per le spese ammissibili.

Una volta iscritti, potete accedere ai vostri fondi per pagare le spese qualificate. 

Se ci si iscrive a più di una prestazione FSA, i fondi non possono essere trasferiti da un conto all'altro. 

Riporto e periodo di grazia

Riporto di HCSA

I contributi non utilizzati verranno riportati all'anno del piano successivo per essere utilizzati. Durante il periodo di runout dell'anno di piano (1 gennaio-31 marzo), i fondi dell'anno precedente possono ancora essere utilizzati per le spese dell'anno precedente. Eventuali fondi rimanenti fino al limite dell'Internal Revenue Service (IRS) dell'anno precedente verranno quindi riportati nel saldo del conto dell'anno del piano corrente dopo la data di fine del periodo di runout. Durante il runout, l'elezione del nuovo anno di piano sarà prima esaurita, quindi i fondi di riporto saranno accessibili per il rimborso. Per i partecipanti che non si sono iscritti nuovamente, i fondi di riporto saranno disponibili al termine del periodo di runout. Il limite di riporto dell'IRS dal 2023 al 2024 è di $ 610 e dal 2024 al 2025 è di $ 640. 

DCAA e periodo di tolleranza per l'adozione

Il periodo di grazia consente di sostenere ulteriori 2 mesi e mezzo per sostenere spese relative all'assistenza a carico o all'adozione. Puoi utilizzare tutti i fondi rimanenti sul tuo conto dopo la fine dell'anno del piano per pagare le spese sostenute tra il 1° gennaio e il 15 marzo dell'anno successivo. Le richieste devono essere presentate entro la scadenza del 31 marzo.

 

Accedere al proprio FSA

Gestire il conto di spesa flessibile TASC 

 Accesso FSA

 

 

 

Effetto su altri benefici

Imposta sulla sicurezza sociale (Legge federale sui contributi assicurativi (LIFI))

I contributi alla FSA possono ridurre le tasse sulla previdenza sociale. In tal caso, in base all'attuale legge sulla previdenza sociale, le prestazioni di previdenza sociale all'età pensionabile potrebbero essere leggermente inferiori a seguito della partecipazione al programma FSA. L'effetto sarà minimo e sarà probabilmente compensato dagli importi risparmiati in tasse oggi. Se sei preoccupato per questo, contatta l'Amministrazione della previdenza sociale (SSA) al numero 800-772-1213 o visita la home page SSA.

 

Pensione dello Stato di New York

I contributi all'FSA non hanno alcun effetto sui contributi o sulle prestazioni pensionistiche dello Stato di New York.

 

Compensazione differita

La maggior parte dei contributi dei dipendenti al New York State Deferred Compensation Plan non sarà influenzata dalla partecipazione al programma FSA. In alcuni casi, tuttavia, la partecipazione al programma FSA può influire sul dipendente. La percentuale di contribuzione al piano di retribuzione differita sarà applicata a un importo salariale inferiore a seguito dei contributi FSA. Poiché tali contributi vengono versati come percentuale dello stipendio, il vostro contributo alla retribuzione differita potrebbe essere inferiore, a seconda dell'importo del vostro stipendio annuale e dell'importo che attualmente contribuite al vostro piano di retribuzione differita.

 

Piano di rendita differita SUNY

La partecipazione al programma FSA non incide sui contributi al piano di rendita fiscale dell'Università dello Stato di New York.

 

Contatta il tuo preparatore fiscale, avvocato fiscale o commercialista se hai domande sulla tua situazione fiscale specifica. 

Modifica della copertura

Posso modificare le scelte dopo l'inizio dell'anno del piano?

Se hai un evento di vita qualificante, potresti essere in grado di apportare una modifica alla tua scelta FSA inviando una domanda di cambio di stato. Si prega di fare riferimento alle rispettive sezioni dei vantaggi per informazioni specifiche sugli eventi live qualificanti; HCSA, DCAA, adozione

Invia il tuo evento di vita qualificato online su Bentek, il sistema di iscrizione FSA per TASC. 

 

Posso iscrivermi durante l'anno di piano?

Se si verifica un cambiamento di stato o un evento di vita idoneo che si verifica dopo la fine del periodo di iscrizione aperta, potresti essere in grado di iscriverti durante l'anno del piano. Potresti essere idoneo a iscriverti se riscontri un cambiamento di stato o un evento di vita idoneo. Si prega di fare riferimento alle rispettive sezioni dei vantaggi per informazioni specifiche sugli eventi della vita idonei; HCSA, DCAA, adozione.

Invia il tuo cambiamento di stato o l'evento di vita qualificato online su Bentek, il sistema di iscrizione FSA per TASC.  

Processo di appello

Se la modifica dello stato, la richiesta di rimborso o un'altra richiesta viene negata, in tutto o in parte, avete il diritto di appellarvi alla decisione inviando una richiesta scritta all'amministratore dell'FSA. Per informazioni sulle modalità di presentazione del ricorso, contattare il servizio clienti.

Il ricorso deve includere:

  •     Modulo di ricorso compilato
  •     Lettera d'appello
  •     Una copia della richiesta negata
  •     Prova delle spese e altra documentazione, se l'originale non è sufficiente.
  •     Eventuali documenti, informazioni o commenti aggiuntivi che si ritiene possano essere rilevanti ai fini dell'appello

Il ricorso verrà esaminato una volta ricevuto insieme alla documentazione di supporto. L'esito del riesame verrà comunicato al paziente entro 30 giorni lavorativi dal ricevimento del ricorso. In casi particolari, come quando il ricorso richiede una documentazione aggiuntiva, la revisione potrebbe richiedere più di 30 giorni lavorativi. Se il ricorso viene approvato, il conto verrà adeguato il prima possibile. Le decisioni di ricorso si basano sulla conformità delle circostanze e della documentazione di supporto alle norme FSA e ai regolamenti IRS che disciplinano il piano.

Domande frequenti sul conto di spesa flessibile

Il denaro dell'FSA sarà mai soggetto a imposte o è esente da imposte? 

Il denaro utilizzato per spese qualificate dall'FSA è esente da imposte.

 

Quanto risparmio iscrivendomi al programma FSA? 

I vostri risparmi si baseranno sul vostro reddito individuale e sulla vostra dichiarazione dei redditi. 

 

Lo Stato garantisce i benefici fiscali previsti dall'FSA? 

Lo Stato non può garantire che un partecipante riceva i benefici fiscali previsti. Spetta a ciascun partecipante assicurarsi che i contributi vengano versati per le spese ammissibili entro i limiti legali e del piano.

 

Quali responsabilità ho per garantire i benefici fiscali previsti dal programma? 

Dovete assicurarvi che i contributi all'FSA vengano versati solo per spese ammissibili, per persone qualificate, fino al massimale previsto dalla legge o dal piano, e per servizi forniti nello stesso anno di piano in cui vengono versati i contributi.

 

Risparmierò di più usufruendo di una deduzione dall'imposta sul reddito? 

È necessario stabilire se la detrazione fiscale è più vantaggiosa dell'utilizzo dell'FSA. Secondo l'IRS, solo le spese mediche e dentistiche che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato possono essere detratte dalle imposte sul reddito. La maggior parte delle persone non ha spese abbastanza elevate da poter beneficiare di questa detrazione. Per le spese di assistenza a carico legate al lavoro, l'importo del credito d'imposta è determinato applicando una percentuale al totale delle spese di assistenza a carico. Inoltre, il denaro accantonato attraverso l'FSA è esente dalle imposte FICA. Questa esenzione non è disponibile sulla dichiarazione dei redditi federale. Per quanto riguarda le spese legate all'adozione, si raccomanda di utilizzare l'FSA solo per le spese che superano l'importo del credito d'imposta. Se vi iscrivete a un FSA per l'adozione, risparmierete sulle imposte federali e statali (ove applicabili).

 

Se risiedo al di fuori dello Stato di New York, come sarà influenzata la mia partecipazione all'FSA? 

La maggior parte degli Stati segue le regole federali; tuttavia, alcuni Stati possono tassare i contributi FSA. È necessario rispettare le leggi dello Stato in cui si risiede.

 

I contributi all'FSA riducono il mio reddito ai fini del credito d'imposta federale sul reddito da lavoro (EITC)? 

Sì. I contributi all'FSA riducono il reddito da lavoro ai fini dell'EITC federale. Ciò significa che la partecipazione all'FSA può influire sull'EITC.

 

Come posso stabilire se la partecipazione all'FSA influisce sulle mie prestazioni previdenziali? 

La partecipazione alla FSA può avere un effetto minimo sulle prestazioni di previdenza sociale al momento del pensionamento. L'Amministrazione della previdenza sociale (SSA) utilizza i 35 anni di stipendio più alti guadagnati prima del pensionamento per calcolare la prestazione di sicurezza sociale. Tuttavia, se sei preoccupato, dovresti chiamare la SSA per ulteriori consigli al numero 800-772-1213 o visitare la home page della SSA.

 

Cosa succede se presento una richiesta di rimborso per un importo superiore al mio saldo FSA? 

Quando presentate una richiesta di rimborso ammissibile all'HCSA, potete accedere ai vostri fondi all'inizio dell'anno. Verrà rimborsato l'intero importo scelto, indipendentemente dall'ammontare dei contributi versati sul conto. I contributi continueranno a essere versati attraverso le detrazioni dal libro paga per tutto l'anno e le richieste di rimborso continueranno a essere pagate fino a quando non sarà raggiunto l'importo del contributo annuale prescelto.

Le richieste di assistenza ai familiari e di adozione vengono pagate in modo diverso. Se presentate una richiesta di rimborso e il vostro saldo è inferiore all'importo della richiesta, vi verrà rimborsato solo l'importo disponibile sul vostro conto. Il resto sarà rimborsato una volta che il denaro sarà depositato sul conto. In questo modo è possibile presentare una richiesta di rimborso una sola volta e ricevere il rimborso su base continuativa fino al pagamento completo.

 

E se cambio idea? 

Non è possibile cambiare idea una volta iniziato l'anno di piano, ma si può decidere di non aderire l'anno successivo. Esistono alcune situazioni, chiamate "cambiamenti di stato" o eventi di vita qualificanti, e se si verificano nella vostra famiglia durante l'anno del piano, potete apportare una modifica: potete iniziare, interrompere, ricominciare o cambiare l'importo della detrazione, purché la modifica richiesta sia coerente con l'evento qualificante. La procedura di richiesta di cambio di status è priva di documenti cartacei. È possibile presentare una domanda di cambiamento di stato online o chiamando l'amministratore FSA all'indirizzo 800-358-7202.

 

Se sottostimo o sovrastimo le mie elezioni, posso trasferire denaro tra i miei conti FSA? 

No, è possibile utilizzare i fondi solo per lo scopo per cui è stata fatta l'elezione iniziale. I regolamenti dell'IRS non consentono di trasferire i fondi da un conto all'altro.

 

Per quanto tempo è valido il mio contributo? 

Il contributo è valido fino alla fine dell'anno del piano. Ogni anno avrete l'opportunità di iscrivervi nuovamente e di scegliere un nuovo importo di contributo annuale.

 

 

Informazioni sul programma DCAA

 

Informazioni sul programma HCSA

 

Informazioni sul programma di adozione